可以募集资金|证券事务代表(证券机构)进阶手册(1):募集资金的存管和使用

暂时闲置募集资金进行现金管理:每12个月内,进行安全性高,满足保本要求,产品发行主体能够提供保本承诺;流动性好,不得影响募集资金投资计划正常进行;(2)使用募集资金置换先期投入的自筹资金、使用闲置募集资金暂时补充流动资金或者归还银行贷款等,未按规定履行审批程序和信息披露义务,涉及金额超过人民币5000万元或者超过募集资金净额20%的。

二、募集资金使用

(一)总则

IPO募集资金除固定资产投资项目外,还可用于公司一般用途,如补充流动资金、偿还银行贷款等。在初审过程中,发行人可能会调整募集资金按程序使用。

募集资金用途应当按照发行申请文件中承诺的募集资金用途(主营业务)使用,下列异常情况应当向本所报告:

1、募资项目所涉及的市场环境发生了重大变化;

2、募捐项目搁置1年多;

3、超过募集资金投资计划完成期限,募集资金投资金额未达到相关计划金额的50%;

4、其他例外。

此外,募集资金项目不得:持有交易性金融资产、可供出售金融资产、向他人借贷、委托理财等金融投资,或直接或间接投资于主营业务为证券交易;通过质押、委托贷款等方式变相改变募集资金用途;直接或间接向控股股东、实际控制人及其他关联方提供募集资金使用,为关联方利用募集资金项目获取不正当利益等提供便利。

(二)其他用途

适用于沪深股市。

募集资金置换:上市公司提前使用自筹资金投资募集投资项目的,可在募集资金到账后6个月内以募集资金置换自筹资金;

临时闲置募集资金用于现金管理:每12个月内,安全性高,符合保本要求,产品发行人可提供保本承诺;流动性好,不影响募集资金投资计划的正常运行;

补充流动资金:每12个月内,将闲置募集资金临时用于补充流动资金,仅限于与主营业务相关的生产经营;多余的资金可用于永久补充营运资金或偿还银行贷款。但在补充流动资金后12个月内不得进行高风险投资和资助他人,每12个月内累计不得超过募集资金总额的30%;建设项目和新建项目(包括收购资产等),应投资于主营业务;

募集资金盈余用途(含利息收入):单个募集资金项目完成后的募集资金盈余可用于其他募集资金项目。募集投资项目全部完成后,剩余募集资金经审核后用于其他用途;

募集资金投资方向变更:变更后的募集投资项目应投资于主营业务;上市公司单个募集投资项目的募集资金盈余(含利息收入)用于非募集投资项目(含补充流动资金)的,应当参照变更募集投资项目的操作;募集投资项目用于收购控股股东或实际控制人的资产(包括股权)的,应当确保收购后能够有效避免同业竞争及关联交易;变更还包括募集投资项目转让或置换的外化。

(三)审议程序及披露要求

1、审核流程和披露

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注1:单个募集资金项目完成后,盈余不足100万元或低于该项目募集资金承诺投资额5%的,可免去前款程序,并在年度报告中披露该项目的用途;

注2:上市公司仅变更募投项目实施地点的,可免除前款规定的程序;

注3:募集资金项目全部完成后,节余低于500万元或低于募集资金净额5%的,应当在最近一期定期报告中披露程序使用情况。

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2、发布和披露筹款报告

除上述规定外,上市公司董事会应当每半年对募集资金项目的进展情况进行全面检查,并就募集资金的存放和使用情况出具专项报告并予以披露。保荐机构应当至少每六个月对上市公司募集资金的储存和使用情况进行一次现场调查。年度终了,保荐机构和会计师事务所应当出具募集资金存放和使用情况专项报告和鉴证报告。

上市公司申请发行证券,募集资金最近一次到账时间不足5个会计年度的,董事会应当编制最近一次募集资金使用情况报告。依照本规例;如收入低于承诺累计收入的20%(含20%)可以募集资金,应详细说明差异原因。

三、其他规定

1、公开谴责非法使用募集资金

深交所明确规定的募集资金使用公开谴责情况:

以下创业板情况也将被证券交易所公开谴责:

(1)募集资金用于证券投资(含认购新股)、委托理财、衍生品投资、风险投资等高风险投资,以及质押、委托贷款、金融协助他人,涉案金额500万元以上;

(2)以募集资金置换先行投入的自筹资金、利用闲置募集资金临时补充流动资金或偿还银行贷款等,未履行审批程序和信息披露义务根据要求,涉及金额超过5000元人民币10000元或超过募集资金净额的20%。

2、开通发债绿色通道,募集资金投资绿色产业

为全面贯彻落实《中共中央国务院关于加快生态文明建设的意见》和《关于构建绿色金融体系的指导意见》(银发[2016] 228号),坚持创新、协调、绿色、开放的精神,以共享发展理念指导证券交易所债券市场进一步服务绿色产业健康有序发展,推动我国经济转型升级。经济发展方式与经济结构转型升级。重点支持列入《绿色债券支持项目目录》的节能减排、污染防治、资源节约与循环利用、清洁交通、清洁能源、生态保护和适应气候变化等绿色产业,上海市深圳证券交易所将开展试点。

(1)上交所:建立绿色公司债券申请受理和审核绿色通道,提高绿色公司债券上市预审或上市条件确认效率;统一标注绿色公司债券并协调及时编制证券指数 各机构合作发布绿色公司债指数可以募集资金,时机成熟,将设立绿色公司债板块,扩大公司绿色公司债市场影响力;相关政府部门和地方政府鼓励出台支持绿色公司债券发展的优惠政策;

(2)深交所:将安排专人办理绿色公司债券申请受理和审核,提高绿色公司债券上市预审或上市条件确认效率;统一规范债券绿色公司债券名称,配合证券指数编制机构及时发布绿色公司债券指数;鼓励政府有关部门和地方政府出台支持绿色公司债券发展的优惠政策。

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